Leasing, czyli przydatne narzędzie do rozwoju twojej firmy
Z tematem leasingu spotkał się niemal każdy przedsiębiorca w Polsce, czas więc przyjrzeć się temu instrumentowi finansowemu, który może być świetnym sposobem na rozwój firmy. Co ważne, leasing nie dotyczy jedynie samochodów!
Płatna współpraca z markami mBank i Visa
Dla osoby prywatnej, która wcześniej nie prowadziła działalności gospodarczej, temat leasingu znany jest najpewniej z reklam samochodów. Co rusz słychać o niskiej wpłacie własnej, niewielkiej racie, całkowitych kosztach podawanych w procentach oraz korzyściach płynących z leasingowania pojazdu. Dopiero po założeniu firmy i ‘’wgryzieniu się’’ w temat można zrozumieć, że to bardzo rozbudowane, powszechne i przydatne rozwiązanie dla młodej firmy, która chce się rozwijać. A samochody to dopiero początek.
Idąc od początku – czym jest leasing?
Leasing to nic innego jak wynajmowanie danej rzeczy od firmy leasingującej, w zamian za regularne opłaty (miesięczne raty). Dzięki temu leasingobiorca może korzystać z danego przedmiotu w swojej działalności gospodarczej, nie będąc jej właścicielem i nie płacąc za niego pełnej kwoty na raz. Co ważne, firma leasingująca nie musi być wcześniej w posiadaniu interesującego nas przedmiotu, ale w ramach umowy nabywa taki produkt i wynajmuje go leasingobiorcy. W ramach umowy leasingu zazwyczaj mamy do czynienia z opłatą wstępną (kilkadziesiąt procent wartości, ale może ona wynosić nawet 0 czy 5%), umownymi ratami oraz wykupem, a więc kwotą resztkową produktu, za którą można na koniec umowy leasingu nabyć daną rzecz do majątku swojej firmy.
Leasing operacyjny czy finansowy?
Wliczać w koszty część kapitałową i odsetkową raty, a może jedynie odsetkową, ale za to amortyzować sprzęt? W zależności od potrzeb możemy wybrać różne formy leasingu.
Leasingować można niemal wszystko
Ogranicza nas tylko wyobraźnia i znalezienie instytucji, która sfinansuje umowę. Możemy leasingować auta, biura, maszyny, linie produkcyjne, hale magazynowe a nawet oprogramowanie.
Korzyści płynące z leasingowania aut i sprzętu
Dla młodego biznesu najważniejszą zaletą jest możliwość rozwoju bez wykładania na stół wszystkich oszczędności, które lepiej przeznaczyć na zatrudnienie pracowników czy zatowarowanie.
Wyróżniamy dwa rodzaje leasingu – operacyjny i finansowy. W tym pierwszym, jak opisaliśmy wyżej, nie jesteśmy właścicielami sprzętu, ale wynajmujemy go od leasingodawcy. W leasingu nigdy nie spłacamy całej wartości przedmiotu. Po czasie trwania umowy – w zależności od ustaleń – przedmiot możemy zwrócić do leasingodawcy lub wykupić do majątku firmy za wcześniej ustalony procent od wartości przedmiotu. W takim leasingu kosztem dla przedsiębiorcy jest część odsetkowa i kapitałowa raty.
Leasing finansowy różni się natomiast tym, że w ramach umowy możemy produkt zaliczyć do środków trwałych naszego przedsiębiorstwa. Wtedy kosztem firmy, obniżającym podstawę opodatkowania, są odpisy amortyzacyjne oraz część odsetkowa raty. Po spłaceniu ostatniej opłaty stajemy się prawnymi właścicielami przedmiotu.
W przypadku samochodów mamy możliwość skorzystania także z leasingu operacyjnego, który jest skonstruowany tak, że działa na zasadach zbliżonych do wynajmu długoterminowego. W zbliżonej racie do klasycznego leasingu operacyjnego możemy mieć wliczone wszystkie koszty związane z eksploatacją auta, natomiast kwota wykupu auta do majątku firmy jest bardzo wysoka – zazwyczaj ponad 40% jego wartości. To forma finansowania dla tych, którzy nie chcą z czasem stać się właścicielami pojazdu, ale leasingować kolejny.
Jak widać, form leasingu jest kilka, więc każdy przedsiębiorca wybierze dla siebie optymalne rozwiązanie.
To nie jest oferta. Księgowi współpracujący z mBankiem należą do Ogólnopolskiej Sieci Certyfikowanych Biur Rachunkowych i świadczą usługi zgodnie z „Regulaminem serwisu CashDirector dostępnego w ramach systemu transakcyjnego mBank S.A.” oraz w zakresie rejestrowania działalności gospodarczej. Odpowiedzą na Twoje pytanie i otworzą konto firmowe. Infolinię obsługują księgowi z firmy CashDirector S.A. Infolinia jest bezpłatna i czynna codziennie w godz. 9:00-17:00. Koszt połączenia z infolinią jest zgodny z taryfą operatora. mBank S.A. nie ponosi odpowiedzialności za informacje przekazywane na infolinii księgowych. Informacje nie stanowią porady prawnej ani podatkowej. Więcej na mbank.pl/firma.
Promocja „Otwórz firmę i konto za 0 zł – edycja 2”
To nie jest oferta. Szczegółowe warunki i opłaty związane z mBiznes kontem Standard i Promocją „Otwórz firmę i konto za 0 zł – edycja 2” są określone w Regulaminie rachunków dla firm, Regulaminie obsługi klientów, Regulaminie przyjmowania i rozpatrywania reklamacji, Regulaminie kart debetowych dla firm w ramach bankowości detalicznej mBanku S.A., Taryfie prowizji i opłat bankowych dla firm w ramach bankowości detalicznej mBanku S.A. oraz Regulaminie Promocji „Otwórz firmę i konto za 0 zł – edycja 2” dostępnych na www.mBank.pl/jakzalozycfirme.
Promocja trwa od 7.11.2024 r. do 28.01.2025 r. włącznie i jest skierowana do osób fizycznych, które w dniu składania wniosku o otwarcie firmy nie prowadziły działalności gospodarczej w rozumieniu ustawy z dnia 6 marca 2018 Prawo przedsiębiorców z późn. zm., zwanych dalej Uczestnikami Promocji, które spełnią łącznie następujące warunki:
70. w okresie trwania promocji złożą wniosek o rejestrację jednoosobowej działalności gospodarczej za pośrednictwem Banku wraz z wniosek o otwarcie rachunku bieżącego mBiznes Konto Standard, na stronie internetowej www.mBank.pl lub na stronach naszych partnerów, w placówce mBanku lub mFinanse, na mLinii (+48 42 6300 800, 783 300 800), w Biurach Rachunkowych Ogólnopolskiej Sieci Certyfikowanych Biur Rachunkowych będących przedstawicielami CashDirector, na stronach partnerów CashDirector wymienionych na stronie www.superksiegowa.pl, u konsultantów Biura Obsługi Klientów oraz u konsultantów serwisu Superksiegowa.pl pod numerem telefonu +48 22 100 46 70.
71. w okresie trwania promocji podpiszą z Bankiem umowę o prowadzenie rachunku bieżącego.
Z Promocji osoba o danym numerze PESEL może skorzystać tylko jeden raz.
Uczestnik Promocji, który spełni ww. warunki, otrzyma do nowo otwartego rachunku bieżącego mBiznes Konto Standard:
1. bezterminowe prowadzenie rachunku bieżącego za 0 zł,
2. bezterminowo - w każdym miesiącu pakiet 10 darmowych przelewów internetowych w PLN (ELIXIR) z rachunku bieżącego,
3. bezterminowo – w każdym miesiącu pakiet 10 darmowych przelewów internetowych w EUR (SEPA) do krajów Unii Europejskiej oraz Islandii, Norwegii, Liechtensteinu i Szwajcarii z rachunku bieżącego,
4. 0 zł opłaty miesięcznej za pierwszą kartę debetową wybraną na wniosku promocyjnym o Rachunek bieżący. Do wyboru karty: Visa Business Debit, Mastercard Debit Business, Mastercard Business WOŚP i Mastercard Business WOŚP Mobilna,
5. pakiet mKsięgowość Komfort za 0 zł na okres 3 miesięcy od dnia zawarcia umowy o prowadzenie rachunku bieżącego, jeśli na wniosku o rachunek bieżący wybierze mOrganizer lub mKsięgowość Komfort.
Dodatkowo Uczestnik promocji otrzyma:
1. 500 zł jednorazowej premii za otwarcie rachunku bieżącego, jeśli na wniosku o otwarcie rachunku bieżącego wybierze kartę debetową: Visa Business Debit do rachunku bieżącego i w ciągu 30 dni od dnia zawarcia umowy o prowadzenie rachunku bieżącego zrobi nią transakcje bezgotówkowe na łączną kwotę min. 1 000 złotych, które zostaną rozliczone i nie będą anulowane w danym miesiącu kalendarzowym,
2. 200 zł jednorazowej premii za otwarcie rachunku bieżącego, jeśli na wniosku o otwarcie rachunku bieżącego wybierze kartę debetową: Visa Business Debit do rachunku bieżącego i w ciągu 30 dni od dnia zawarcia umowy o prowadzenie rachunku bieżącego wykona przelew do ZUS z rachunku bieżącego.
Premie zostaną wypłacone do ostatniego dnia miesiąca kalendarzowego następującego po miesiącu kalendarzowym, w którym Uczestnik promocji spełnił warunki ich otrzymania.
Dla pozostałych usług, które nie wchodzą w zakres Promocji obowiązują opłaty i prowizje zgodne z naszą aktualną Taryfą prowizji i opłat bankowych dla firm w ramach bankowości detalicznej mBanku S.A.
Warunki Promocji „Otwórz firmę i konto za 0 zł – edycja 2” dotyczą tylko rachunku bieżącego objętego Promocją. Uczestnik promocji utraci te warunki, jeśli w trakcie trwania Promocji zawnioskuje o zmianę typu rachunku bieżącego lub o dodatkowe produkty np. kredyt w rachunku bieżącym, dopuszczalne saldo debetowe, zmianę taryfy rachunku bieżącego.
Oszczędność do 657 zł - kwota 657 zł netto możliwa do oszczędzenia w ciągu 3 miesięcy została wyliczona na podstawie Promocji „Otwórz firmę i konto za 0 zł - edycja 2” oraz Regulaminu serwisu CashDirector dostępnego w ramach systemu transakcyjnego mBank S.A. Kwota wynika z niepobierania opłat za korzystanie z mKsięgowości Komfort (219 zł netto miesięcznie) przez 3 miesiące od dnia zawarcia umowy o prowadzenie Rachunku bieżącego (łącznie 657 zł).
Promocja „Otwórz konto firmowe za 0 zł – edycja 2”
To nie jest oferta. Szczegółowe warunki i opłaty związane z mBiznes kontem Standard i Promocją „Otwórz konto firmowe za 0 zł – edycja 2” są określone odpowiednio w Regulaminie rachunków dla firm w ramach bankowości detalicznej mBanku S.A., Regulaminie obsługi klientów w ramach bankowości detalicznej mBanku S.A., Regulaminie przyjmowania i rozpatrywania reklamacji w ramach bankowości detalicznej mBanku S.A., Regulaminie kart debetowych dla firm w ramach bankowości detalicznej mBanku S.A., Taryfie prowizji i opłat bankowych dla firm w ramach bankowości detalicznej mBanku S.A., Regulaminie Promocji „Otwórz konto firmowe za 0 zł – edycja 2” dostępnych na www.mbank.pl/zeronazawsze.
Promocja „Otwórz konto firmowe za 0 zł – edycja 2” trwa od 7.11.2024 r. do 28.01.2025 r. włącznie i jest skierowana do przedsiębiorców, przez których rozumie się osoby fizyczne, które w dniu składania wniosku o otwarcie rachunku bieżącego prowadziły działalność gospodarczą w rozumieniu ustawy z dnia 6 marca 2018 Prawo przedsiębiorców (Dz.U.2024.236 t.j.), którzy osiągają przychody ze sprzedaży nie większe niż 10 000 000 zł w ciągu roku, zwanych dalej Uczestnikami promocji, którzy spełnią łącznie następujące warunki:
70. w okresie trwania promocji zawnioskują o otwarcie i prowadzenie rachunku bieżącego mBiznes Konto Standard, zwanego dalej rachunkiem bieżącym, na stronie internetowej www.mBank.pl lub na stronach naszych partnerów, w placówce mBanku lub mFinanse, na mLinii (+48 42 6300 800, 783 300 800), w biurach rachunkowych Ogólnopolskiej Sieci Certyfikowanych Biur Rachunkowych będących przedstawicielami CashDirector, na stronach partnerów CashDirector wymienionych na stronie www.superksiegowa.pl, u konsultantów Biura Obsługi Klientów oraz u konsultantów serwisu Superksiegowa.pl pod numerem telefonu +48 22 100 46 70.
71. w okresie trwania promocji podpiszą z bankiem umowę o prowadzenie rachunku bieżącego.
Z promocji wyłączeni są przedsiębiorcy, którzy mają jakikolwiek rachunek w mBanku dla danego numeru NIP i już raz skorzystali z tej promocji.
Uczestnik promocji, który spełni powyższe warunki, otrzyma do nowo otwartego rachunku bieżącego mBiznes Standard:
1. bezterminowe prowadzenie rachunku bieżącego za 0 zł,
2. bezterminowo - w każdym miesiącu pakiet 10 darmowych przelewów internetowych w PLN (ELIXIR) z rachunku bieżącego,
3. bezterminowo – w każdym miesiącu pakiet 10 darmowych przelewów internetowych w EUR (SEPA) do krajów Unii Europejskiej oraz Islandii, Norwegii, Liechtensteinu i Szwajcarii z rachunku bieżącego,
4. 0 zł opłaty miesięcznej za pierwszą kartę debetową wybraną na wniosku promocyjnym o rachunek bieżący. Do wyboru karty: Visa Business Debit, Mastercard Debit Business, Mastercard Business WOŚP i Mastercard Business WOŚP Mobilna,
5. pakiet mKsięgowość Komfort za 0 zł na okres 3 miesięcy od dnia zawarcia umowy o prowadzenie rachunku bieżącego, jeśli na wniosku o rachunek bieżący wybierze mOrganizer lub mKsięgowość Komfort.
Dodatkowo Uczestnik promocji otrzyma 200 zł jednorazowej premii za otwarcie rachunku bieżącego, jeśli na wniosku o otwarcie rachunku bieżącego wybierze kartę debetową: Visa Business Debit do rachunku bieżącego i w ciągu 30 dni od dnia zawarcia umowy o prowadzenie rachunku bieżącego wykona przelew do ZUS z rachunku bieżącego. Premia zostanie wypłacona do ostatniego dnia miesiąca kalendarzowego następującego po miesiącu kalendarzowym, w którym Uczestnik promocji spełnił warunki jej otrzymania.
Dla pozostałych usług, które nie wchodzą w zakres promocji obowiązują opłaty i prowizje zgodne z naszą aktualną Taryfą prowizji i opłat bankowych dla firm w ramach bankowości detalicznej mBanku S.A.
Warunki promocji „Otwórz konto firmowe za 0 zł – edycja 2” dotyczą tylko rachunku bieżącego objętego promocją. Uczestnik promocji utraci te warunki, jeśli w trakcie trwania promocji zawnioskuje o zmianę typu rachunku bieżącego lub o dodatkowe produkty np. kredyt w rachunku bieżącym, dopuszczalne saldo debetowe, zmianę taryfy rachunku bieżącego.
Oszczędność do 657 zł - kwota 657 zł netto możliwa do oszczędzenia w ciągu 3 miesięcy została wyliczona na podstawie Promocji „Otwórz konto firmowe za 0 zł - edycja 2” oraz Regulaminu serwisu CashDirector dostępnego w ramach systemu transakcyjnego mBank S.A. Kwota wynika z niepobierania opłat za korzystanie z mKsięgowości Komfort (219 zł netto miesięcznie) przez 3 miesiące od dnia zawarcia umowy o prowadzenie Rachunku bieżącego (łącznie 657 zł).
Leasingować można niemal wszystko
Chociaż zaczęliśmy od tematu samochodów – to pierwsze, co przychodzi na myśl, gdy myślimy o leasingu – tak naprawdę lista przedmiotów, jakie firma może leasingować, jest nieograniczona. Jeżeli tylko znajdziemy instytucję, która zgodzi się kupić, a następnie wynająć nam dany produkt, możemy dzięki leasingowi finansować "zakup" nawet najbardziej nietypowych maszyn czy sprzętu.
Ciągnik rolniczy? Drukarka? Linia produkcyjna? Komputer? Oczywiście, takie przedmioty możemy leasingować. Co więcej, można nawet użyć tego instrumentu w celu nabycia powierzchni biurowej, oprogramowania, a nawet hal magazynowych. Ograniczają nas głównie nasza wyobraźnia i chęć instytucji do podpisania z nami właśnie umowy leasingowej.
W przypadku samochodów temat jest dość prosty, ponieważ w praktycznie każdym salonie nowych aut czy w komisie aut używanych zostanie nam taka oferta przygotowana, ale jeżeli szukamy lepszych warunków lub potrzebujemy leasingować nietypowy sprzęt, najlepiej zwrócić się do naszego banku. W przypadku mBanku możliwości leasingowana jest mnóstwo, a posiadacze konta firmowego mogą wybrać kartę Visa Business oraz liczyć na dodatkowe korzyści np. pomoc księgową. Najlepiej skontaktować się z bankiem, aby dowiedzieć się więcej o możliwościach leasingu.
Jak skorzystać z leasingu i czy warto?
Należy pamiętać, że wiele instytucji finansowych nie będzie patrzyło przychylnym okiem na rozpoczynającą działalność firmę, która ubiega się o leasing. Zazwyczaj dopiero po roku działalności staniemy się dla leasingobiorcy klientami godnymi zaufania, ale i to można "przeskoczyć". Większość leasingodawców ma dodatkowe kryteria, dzięki którym już dzień po uruchomieniu firmy można wziąć leasing. Czasem wymagana będzie wyższa opłata wstępna (np. 20%), a bardzo pomocne jest również poręczenie od innego przedsiębiorcy (rodziny, znajomych), który swój biznes prowadzi dłużej. Wtedy z podpisaniem umowy na leasing samochodu czy potrzebnego sprzętu nie będzie najmniejszego problemu – warto pamiętać, że leasing otrzymamy znacznie łatwiej i szybciej niż na przykład pożyczkę lub kredyt.
To jedna z bardzo istotnych korzyści. W dodatku, aby otrzymać leasing, nasza firma wcale nie musi wykazywać dochodu – o co trudno w pierwszych miesiącach działalności, gdy zazwyczaj dużo inwestujemy w ludzi, sprzęt czy towar. Najważniejsza korzyść jest jednak związana z możliwością uznania raty leasingowej za koszt podatkowy, ponieważ podatek dochodowy przedsiębiorca płaci od osiąganego dochodu, czyli przychodu pomniejszonego o koszty, które były niezbędne do osiągnięcia zysku. Rata leasingu (oraz opłata wstępna czy koszt wykupu) stanowi taki koszt, comiesięczny, regularny, który pozwoli przedsiębiorcy na obniżenie podstawy opodatkowania.
Już wiemy, czym jest leasing, na jakie rodzaje możemy go podzielić i jakie przedmioty można nabyć za pośrednictwem tego instrumentu. Żeby jednak zrobić to z głową, zgodnie z przepisami zaksięgować faktury i maksymalnie skorzystać z korzyści, jakie daje leasing, najlepiej skonsultować to z księgowym.
Opisy przypadków, porównania, statystyki analizy oraz rekomendacje odnoszą się do stanu obecnego. Ich publikacja ma cel informacyjny i nie należy się na nich opierać w zakresie doradztwa operacyjnego, marketingowego, prawnego, technicznego, podatkowego, finansowego lub jakiekolwiek innego. Visa Inc. ani inne podmioty z grupy Visa nie gwarantują kompletności ani dokładności informacji zawartych w tym dokumencie. Nie przyjmują także żadnej odpowiedzialności, która może wynikać z polegania na takich informacjach. Informacje zawarte w niniejszym dokumencie nie stanowią porady inwestycyjnej ani prawnej, a czytelników zachęca się do zasięgnięcia porady kompetentnego specjalisty, jeżeli jest wymagana.
Płatna współpraca z markami mBank i Visa
